종합소득세 신고 안하면 안되는 이유(기한 후 신고)

 

5월 되면 신고해야 할 종합소득세 신고가 복잡하고 어려워서 신고를 안 했다면 어떤 일들이 일어날까요? 종합소득세 신고 안 하면 안 되는 이유와 기한 후 신고에 대해 자세하게 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

종합소득세 누가 납부해야 하나?

 

 

종합소득세는 개인이 작년 1년 동안 경제활동으로 얻은 소득에 대한 세금인데, 즉 근로소득, 연금소득, 배당소득, 이자소득, 기타 소득에 대한 소득을 종합하여 납부하는 세금입니다. 

상세한 내용을 알고 싶으시면 아래에서 확인하시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

종합소득세 미신고 시 불이익은?

 

 

종합소득신고자라면 매년 5월 1일~ 31일까지 세금신고를 해야 하며 납부기한도 5월 31일까지입니다. 

하지만 기간 내 세금 신고 및 납부를 하지 않으셨다면 불이익들이 있습니다. 

 

1. 가산세를 더 내야 합니다. 

세금을 신고 및 납부를 하지 않을 경우 가산세가 부여되는데 종합소득세 미납과 관련하여 2가지 가산세가 적용됩니다. 

종류	부과사유	가산세액
무신고 가산세	일반	무신고납부세액 ×20%
	일반 무신고 (복식부기의무자)	max[ ①,②] ①무신고납부세액 × 20% ②수입금액 × 0.07%
	부정무신고	무신고납부세액 ×  40%(국제거래 수반시 60%)
	부정무신고 (복식부기의무자)	max[ ①,②] ①무신고납부세액 × 40% (국제거래의 경우 60%) ②수입금액 × 0.14%
납부지연 가산세	미납·미달납부	미납·미달납부세액 ×미납기간 ×0.025%

종합소득세 관련 가산세

 

✅ 무신고 가산세: 일반 무신고의 경우  20%가 추가되지만 고의적으로 소득을 누락한 경우 부정무신고로 40%가 추가됩니다 

 

✅ 납부지연가산세: 종합소득세를 기한 후에 납부할 경우, 지연된 기간에 비례하여 세금이 추가됩니다. 납부기한을 기준하여 하루에 0.022%가 추가됩니다. 기한 내에 종합소득세를 신고 및 납부할 경우 가산세가 감면됩니다. 

 

신고기한경과	가산세 감면
1개월 이내 신고 및 납부	50%
1개월 초과 3개월 이내 신고 및 납부	30%
3개월 초과 6개월 이내 신고 및 납부	20%

신고 기한 경과 기간별 가산세 감면 비율

2. 건강보험료가 더 인상됩니다.

종합소득세를 신고하지 않은 경우에는 건강보험공단은 우선 미신고 기간 동안 전년도 소득금액을 기준으로 건강보험료를 산정합니다. 계속 신고를 하지 않기 때문에 국세청에서는 일방적으로 지난해 소득 금액을 확정합니다.  이 확정된 금액을 기준으로 건강보험료가 새로 부과되기 때문에 건강보험료도 크게 오르게 됩니다. 

3. 소득이 실제보다 더 높게 책정되어 납부해야 합니다. 

국세청에서는 종합소득세를 신고 납부하지 않으면 국세청 자체적으로 내야 할 세금을 결정하여 고지하게 됩니다. 그리고 세금이 가장 많이 나오는 계산법인 기준경비율 추계방식으로 결정하여 고지하기 때문에 실제소득보다 더 높게 책정되어 납부하게 됩니다. 

4. 대출이 제한됩니다. 

대출을 받을 일이 없다면 다행이지만 살다 보면 대출을 꼭 받아야 할 경우가 있죠 그때 은행에서는 "소득금액증명" 서류를 요구하는데 종합소득신고를 하지 않은 경우에는 이 서류를 발급받을 수가 없습니다. 그래서 대출이  쉽지 않을 것입니다.

종합소득세 기한 후 신고

 

 

종합소득세 신고를 하지 않으셨다면 기한 후 신고를 통해 하루라도 빨리 신고 및 납부하셔서 가산세를 더 부과받지 않도록 하시기 바랍니다. 

 

종합소득세 기한 후 신고, 환급신고, 지방세 신고방법

 

 

 

 

 

1. 기한 후 신고:홈택스 접속→ 로그인→ 홈화면에 종합소득세 기한 후 환급신고 → 모두채움신고/단순경비율 신고 →기한 후 신고 접속(신고 끝)이어서

 

2. 환급세액:→환급세액이 궁금하면 [환급세액 일괄조회] 하고 확인한다.  → 귀속 연도(해당연도) 항목선택 → 납세자 번호(주민등록번호 또는 사업자번호 입력) →조회버튼 누름 → 저장 후 다음이동 → 신고안내자료에서 마이너스(-)로 표시되어 있으면 환급받을 수 있고 마이너스 표시가 없다면 납부해야 함 →아래 동의함에 체크 → 환급금을 받을 계좌 정보를 입력 →개인정보 제공동의 체크 → 신고서를 제출한다. 기한  후 신고가 완료되면 

 

3. 지방소득세: 신고내역 조회(접수 중) 화면에서 신고내역이 보이지 않는다면 신고일자를 맞춘 후에 조회하기 버튼 눌러서 하단에 신고내역을 불러온다.  →오른쪽 두 번째 칸의 지방소득세 신고이동 버튼 클릭  → 기본적으로 입력된 내용이 일치하는지 확인하고 신고세액에서 마이너스(-)로 표시되면 지방소득세 환급받는다는 의미입니다.  →스크롤을 쭉 내려서 환급계좌 정보를 입력한 후에 동의체크  → 신고버튼 클릭하면 신고 끝

 

✔️기한 후 신고를 마치신 후에  실제로 납부까지 완료해야 합니다. (납부대상자에 한함)

그래야 종합소득세 기한 후 신고가 마무리 되신 겁니다.

 

✔️종합소득세, 지방세 환급은 신고 후 최소 2주~최대 3개월 후에 환급이 됩니다 

 

마무리

 

5년이 지난 종합소득세분까지 기한 후 신고로 환급을 받을 수 있다고 하니 종합소득세 납부하며 일을 한 적이 있다면  잘 확인해 보고 환급받으시길 바랍니다.